IRP 소득공제로 절세하고 연금도 받는 일타쌍피 개인퇴직연금저축

IRP 소득공제로 절세하고 연금도 받는 일타쌍피 개인퇴직연금저축

IRP는 개인부담금을 자기만의 방식으로 납입하여 연말정산 시 세액공제도 받고 향후 퇴직 후 연금으로 지급도 받을 수 있는 절세상품입니다. 최대 16.5까지 세액을 공제하여 절세효과 만점의 개인연금저축입니다.

2023년 새로 생긴 제도 변화 디폴트 옵션

주택 차액에 대해 추가로 입금이 가능하게 됩니다. 대상자는 본인 혹은 배우자가 만 60세 이상이고, 현재 1주택을 처분하고 가격이 저렴한 집으로 이사하는 경우에 최대 1억원 한도에서 입금이 가능합니다. 또한 주택 기준시가는 12억원 이하여야 합니다. 그러나 주택 차액 입금액의 경우 세액공제가 존재하는 것이 아니며, 과거 600900만원 세액감면 납입 한도 내 포함되서 세액공제를 받을 수 있습니다.

디폴트 옵션 23년 연말 적용 예정 DC형의 경우 가입자 스스로가 퇴직 연금에 대해 운용 지시를 내려야만 합니다. 하지만 DC형 가입자 대부분이 투자에 대해 별도 운용지시를 하지 않고 방치하는 경우가 생기는게 대부분입니다. 특히 원금 손실 위험이 없는 예금 혹은 보험에 투자하는 경우가 많아지기 때문에 퇴직연금 수익률이 매우 저조할 수 밖에 없엇습니다.

퇴직금 수령방법

만약 회사를 퇴사 절차를 진행할 경우 IRP 계좌를 가입하라는 요청 혹은 IRP통장 사본을 가져오라는 요청을 받을 수 있습니다. 처음 퇴직금을 일시금으로 받더라도 IRP계좌에 입금되게 됩니다. 위에서 말씀드렸지만, 일시금을 받기 전 본인의 IRP 계좌가 운용예정 상품에서 예금으로 설정되어있는지 반드시 확인하시기 바랍니다. 위에서 처럼 퇴직금을 운영하고 있는 목적이 아닌 일시금을 받는 목적이라면 퇴직소득세율에 따른 소득세를 제외한 나머지 금액에 대해 일시금으로 퇴직금을 받을 수 있게 됩니다.

쉽게 이해하자면 만약 퇴직금을 IRP계좌로 받고 나서 해당 금액을 일시금으로 받고자 한다면. 퇴직금을 받고선 IRP통장 해지 신청을 통해서 일시금을 받을 수 있게 됩니다. 하지만 퇴직금을 일시납으로 받고 나서 IRP 통장 가입 유지할 수 있는 기회에 대해 후회를 할 수 있습니다.

IRP 통장 개설 방법

IRP 계좌는 위에서 확인할 수 있듯이, 은행, 보험사 그리고 증권사를 통해서 가입이 가능합니다. IRP계좌는 자기만의 방식으로 금융회사를 옮겨 다닐 수 있으며 은행에서 만들어 증권사로도 이동이 가능하게 됩니다. 자기만의 방식으로 이동이 가능하기 때문에 부담 없이 만드실 수 있습니다. 통장 개설에서 가장 필요한 부분은 보수 지급 부분이라고 생각됩니다. 해당 부분에 대해 비교하신 후 가입하는 것을 추천드립니다. IRP 통장 개설은 매우 간단합니다.

인증 절차와 더불어 운용 예정 상품을 선택하여 가입한다면 완료가 됩니다. 하지만 여기서 주의해야할 내용은 만약에 퇴직금을 일시금으로 받을 계획이시라면, 상품 선택할 시 퇴직금 자체를 예금 상품으로 가입하는 것이 좋습니다.

IRP 퇴직연금 수령 방법

퇴직연금 55세 지나서 일시금으로 수령받을 수 있는데, 이 경우 IRP 가입기간 후 받은 세제혜택을 반화사하게 됩니다. 적립금에서 발생한 운용수익 그리고 이자 그리고 적립금 원금에 대해 16.5 등등 소득세 과세하게 됩니다. 처음 세액공제받지 않는 납부금액에 대해서는 과세 면제 됩니다. 세액감면 받은 부분과 받지 않는 부분을 나누어서 계산되게 됩니다. 한도 내 금액 1,200만 원 이하 한도 초과액 1,200만 원 초과 누진세와 같이 한도 내 금액은 한도 내 금액에 대해 과세하고, 초과액에 대해서는 등등 소득세로 과세합니다.

1,200만 원 초과의 경우 잔액을 종합소득세로 합산 과세하기 때문입니다.

적립 당시 세액감면 받은 금액과 운용수익은 연령별로 연금소득세율을 적용받습니다. 연금소득세란 해마다 연금 수령 한도 내에서 연금통장 적립금을 인출할 때 내는 세금입니다. 세율은 55세 이상 70세 미만 5.5, 70세 이상 80세 미만 4.4, 80세 이상이 3.3입니다. 이는 최초 연금 수령일이 속한 해부터 1년 차로 계산합니다. 연금 수령 개시 시점이 늦어질수록 세율이 낮아집니다. 종합과세대상 사적연금수입이 1,200만 원을 넘으면 다른 소득과 합산해 종합소득과세645 대상이 될 수 있는 만큼 연금 수령 기간을 늘리는 방식으로 수령액을 조절하는 게 현명합니다.

만약 퇴직급여를 일시금으로 받는다면 연금 수령 한도를 초과한 인출, 즉 연금 외 수령으로 간주합니다. 이때는 퇴직소득세에 대한 할인은 없습니다. 더불어 세액공제받은 금액과 운용수익은 기타소득세 16.5를 적용받습니다.

자주 묻는 질문