연금계좌연금예금 IRP) 혜택 알아보기(세액공제)

연금계좌연금예금 IRP) 혜택 알아보기(세액공제)

지난해 퇴직연금 전체 가입자의 연간 수익률이 0.02인 것 아십니까? 금융감독원 또한 DC형과 IRP형의 투자 수익률은 각각 1.21, 3.14로 집계됐습니다. 최근 퇴직연금과 함께 노후소득을 보장할 국민연금의 개혁이 발표되며 노년기 안정에 적신호가 켜졌는데요, 은퇴 평균연령 49.3세, 국민연금을 65세에 수령한다면 약 16년의 소득 공백기가 생기는데 이 공백기를 채워줄 수 있는 건 바로 퇴직연금입니다. 또한, 퇴직연금은 나의 적극적인 관심과 공부를 통해 자산을 늘릴 수 있게 해 주기 때문에 퇴직연금에 대한 관심과 공부를 더 이상 미루어선 안 됩니다.

퇴직이 한참 남으신 20대 30대 분들도, 소득을 가지고 계신 분이라면 누구나 부디 미리 사랑을 갖고, 공부를 해 노후 자금을 위한 대책을 세워봅시다.

연금수령 시 과세

퇴직연금은 일시금 아니면 연금 형태로 수령할 수 있으며, 10년 이상 연금으로 수령하는 경우 퇴직소득세의 70 정도를 부과합니다. 개인형 IRP의 가입 추가부담금에 대한 과세는 연금저축과 동일합니다. 단계별 과세방법을 정리해 보시면 1 연금수령연금수령 한도 내 나. 세액공제받은 금액 운용수익 또는, 전액 종합과세 가. 이연퇴직소득 퇴직소득세 개인형 퇴직연금제도IRP Individual Retirement Pension 1 근로자가 재직 중에 자유로 가입하거나, 퇴직 시 받은 퇴직급여를 지속해서 적립운용할 수 있는 퇴직연금제도입니다.

2 연간 1,800만 원까지 납입할 수 있으며, 최대 700만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.

혜택5 종합과세 회피

연금계좌에서 연금을 수령할 때 연간 1,200만원이 넘으면 종합과세 대상이 되었지만 2023년 세법이 개정되고 연간 저율과세되는 금액이 1,500만 원으로 늘어났고, 1,500만원이 넘는 연금액은 종합과세율로 납부할 수도 있고 분리과세로 16.5만 납부하고 납세의무를 종결할 수 있습니다. 연금 이외에 다른 소득액이 5,000만원과세표준 금액이 넘는 분들이라면 분리과세 납부하시는 것이 이득입니다.

연금저축에 가입되어 있다면요?

연금저축을 하신다면 최대 900만 원23년의 세액공제를 받으실 수 있습니다. 연금예금 세액공제 한도가 600만 원이기 때문에 IRP는 300만 원까지 받을 수 있습니다. 연금예금 세액공제율은 근로소득 5500만 원 이하 15.0, 초과 12.0로 IRP 계좌와 동일합니다. 연금 저축과 IRP는 모두 노후 자산을 형성하는 데 사용될 수 있습니다.

IRP 계좌는 ETF에 투자할 수 있으므로 투자 목적으로도 운용할 수 있습니다.

주식을 사고 싶은데 아직 그런 계좌가 없어요. 하지만 ETF도 좋은 수익을 낼 수 있습니다.

혜택3 과세이연

연금계좌에서는 수익이 발생했더라도 바로 과세하지 않습니다. 55세이후 연금으로 수령 시에 연금소득세로 납부하게 됩니다. 일반계좌였다면 15.4의 세금을 펀드나 ETF 등 금융상품을 매도 시 매도차익에 대하여 매년 원천징수 하지만 연금계좌에서는 원천징수 없이 수익금 그대로 재투자할 수 있습니다. 아래표는 1000만원을 연 10 수익을 냈을 때 일반계좌에서 운영했을 때와 연금계좌에서 운영했을 때의 금액차이입니다.

약281만원의 차이가 발생했습니다. 수익률로 따지면 28%의 수익률 차이가 발생합니다. 과세이연 효과는 연평균 수익률이 증가할수록 커집니다. 연간 20% 수익률을 기록했다면 1,077만원, 연간 30% 수익률이면 2,948만원의 차이가 발생합니다.

최고의 절세 방법

연말정산할 때 소득공제를 많이 받을 수 있는 인원은 사실 큰 의미가 없습니다.. 왜냐하면 소득공제로 나온 최종 결과가 0원에 수렴한다면 세액공제 건수가 있다고 하더라도 적용이 안됩니다. 무슨 말이냐면, 예를 들어 연금저축과 IRP에 가입해서 총 148만 5천 원 세액공제를 받을 수 있는 조건이 생겼다고 해보자. 이 돈을 그대로 환급받는 게 아닙니다. 뱉어야 할 세금이 100만 원이 있다면야 이걸 차감해주는 역할만 합니다.

이 예시에서 최종적으로 뱉어내야 할 세금은 0원이 될 것입니다. 나머지 48만 5천 원은 내 돈이 아니라 공중으로 사라지는 것입니다. 소득공제를 받을 일이 별로 없는 사람들 중에서 노후대비도 하고 싶고 연말정산 때 뱉어내고 싶지 않은 인원은 연금저축과 IRP 둘 다. 가입하든지 하나만 해도 좋습니다. 한 해가 끝나는 12월 31일 이전에 계좌를 개설해서 한 번에 납입을 해도 적용이 되니까 를 누릴 수 있어요.

자주 묻는 질문