종합소득세 신고방법 및 신고 기간 2024(최신)

종합소득세 신고방법 및 신고 기간 2024(최신)

종합소득세의 신고 및 납부 마감일은 매번 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 하지만 성실신고확인서를 제출하는 경우에는 6월 30일까지 신고가 가능합니다. 만약 신고 및 납부 기한이 공휴일이나 토요일인 경우에는 그 다음 날까지 연장됩니다. 아래 링크에서 단순한 본인인증을 통해 종합소득세 신고를 편리하게 하실수 있습니다. 세무서를 직접 방문하여 오프라인으로 신고할 수 있습니다. 세무사를 고용하여 대행 신고를 진행할 수 있습니다. 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 온라인으로 신고할 수 있습니다.

세금신고 종합소득세 신고 정기신고 순으로 들어가시면 됩니다.

종합소득세 세율

종합소득세 세율은 납세자의 연간 종합소득금액에 따라 6에서 45까지 차등 적용됩니다. 자세하게 2023년 귀속 종합소득세 세율 체계를 철저히 설명드리겠습니다. 종합소득금액이 14,000,000원 이하인 경우 6의 세율이 적용됩니다. 14,000,000원을 초과하여 50,000,000원 이하인 경우에는 15의 세율이 적용되며, 50,000,000원을 초과하여 88,000,000원 이하인 경우에는 24의 세율이 적용됩니다.

88,000,000원을 초과하여 150,000,000원 이하인 경우에는 35의 세율이 적용되고, 150,000,000원을 초과하여 300,000,000원 이하인 경우에는 38의 세율이 적용됩니다.

종합소득세 공제 항목

납세자는 여러가지 공제 항목을 활용하여 세금을 절감할 수 있습니다. 대표적인 공제 항목으로는 근로소득공제, 특별공제, 그리고 등등 추가 공제 항목들이 있습니다. 근로소득공제는 근로소득금액에서 일정 금액을 공제해 주는 것이며, 특별공제에는 보험료공제, 의료비공제, 교육비공제 등이 포함됩니다. 이 외에도 기부금공제, 연금보험료공제, 장애인공제 등 여러가지 공제 혜택이 제공되고 있습니다. 이렇게 종합소득세 신고 시 납세자는 자신의 소득 수준과 상태에 맞는 공제 항목을 적극 활용하여 세금을 절감할 수 있습니다.

국세청에서는 홈택스 사이트를 통해 이런 공제 혜택 정보를 세부적으로 안내하고 있습니다.

종합소득세 예외적용

세금 관련해 예외사항을 알고 있다면야 과세를 피하고 효과적인 재무 관리를 할 수 있습니다. 연말정산을 통해 이미 근로소득에 대한 세금이 정산된 경우, 종합소득세를 확정신고할 필요가 없습니다. 근로소득, 공적연금소득, 퇴직소득, 아니면 연말정산대상 사업소득을 2인 이상으로부터 받은 경우에는 종합소득세를 확정신고해야 합니다. 하지만 주된 근무지에서 종료된 근무지의 소득을 합산하여 연말정산에 의해 소득세를 납부하면 확정신고 납부할 세액이 없는 경우에는 제외됩니다.

원천징수의무가 없는 근로소득이나 퇴직수입이 있을 경우, 연말정산에 의해 소득세를 납부한 경우에는 종합소득세를 확정신고할 필요가 없습니다. 연말정산을 하지 않은 경우, 종합소득세를 확정신고해야 합니다.

종합소득세 확정신고 기한

다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 성실신고확인서 제출자는 다음 연도 5월 1일부터 6월 30일까지 신고하셔야 합니다. 만약 신고기한이 토요일이나 공휴일인 경우, 그 다음날까지 신고가 가능합니다. 거주자가 죽은 경우

상속개시일사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지 신고하셔야 합니다. 국외이전을 위해 출국하는 경우

출국일 전날까지 신고하셔야 합니다. 세정지원 내용

2023년 귀속 종합소득세 확정신고와 관련해 국세청에서는 복합 경제 위기 등으로 경영에 어려움을 겪고 있는 납세자에게 납부기한을 9월 2일까지 직권연장하는 등 적극적인 지원을 하고 있습니다.

세정지원 내용은 기본정보의 종합소득세 개요를 참고하시기 바랍니다.

종합소득세 대상 소득 항목

종합소득세의 대상 소득 항목에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. 이자소득 예금이자, 채권이자 등 배당소득 주식 등에서 얻은 이익 사업이익 부동산 임대, 자영업 수익 등 근로소득 급여, 상여금 등 연금소득 연금 수령액 등등 소득 상속 등 등등 소득 간편장부대상자와 복식부기의무자의 구분 사업자 중 간편장부대상자와 복식부기의무자가 있으며, 이는 수입금액에 따라 구분됩니다. 간편장부대상자는 단순한 장부로 세무처리를 편리하게 할 수 있습니다.

가산세 부과 및 불이익 세무처리를 소홀히 할 경우 가산세를 부담하게 되며, 이로 인해 각종 세금감면 및 감면을 받을 수 없는 불이익이 발생할 수 있습니다. 가산세는 무신고나 납부지연 등의 사유로 발생합니다.

자주 묻는 질문