2023 연말정산 뜻과 세액공제, 소득공제 항목

2023 연말정산 뜻과 세액공제, 소득공제 항목

연말정산 소득공제 항목인 청약저축, 중소 벤처기업 투자조합 출자, 신용카드, 우리 사주, 장기 집합투자증권저축소득공제 장기펀드의 소득공제 한도 및 자격 요건에 관련해서 알아보는 시간을 가지도록 하겠습니다. 이후 소득공제 총얼마까지 받을 수 있는가 까지 알려드리도록 하겠습니다. 먼저 이전에 올린 소득공제 항목 중 인적공제, 연금보험공제, 주택자금 소득공제, 구개인연금, 노란 우산 공제 내용이 궁금하시다면 아래의 링크를 통해 확인하시길 바랍니다.

연말정산 환급금, 결정세액과 기납부세액

산출세액에서 세액공제까지 적용받은 결과, 실제로 내야 하는 세금을 결정세액이라고 부릅니다. 연말정산 환급금은 이 결정세액과 앞에서 언급했던 원천징수된 근로소득세인 기납부세액을 비교한 결과를 통해 정해집니다.

만약 결정세액보다. 기납부세액이 많습니다.면 그 차이만큼 환급을 받게 됩니다. 13월의 월급이죠. 하지만 반대로 결정세액보다. 기납부세액이 더 적다면, 그 차이만큼 세금을 납부해야 합니다.

그렇기 때문에 많은 직장인이 연말정산 대비로 여러 공제 항목들을 준비하는 것입니다.

소득공제란?

앞에서 총급여에서 근로소득세를 납부하고 남은 금액을 근로소득금액이라고 합니다. 소득 공제는 이 근로소득금액을 줄여주는 기능을 해줍니다. 이게 왜 절세 효과냐면, 근로자는 자신의 근로 소득 요금에서 연마다 지정된 과세 표준 구간에 따라 누진세율을 적용받아서 산출세액이 정해집니다. 즉, 근로소득금액이 높을수록 더 많은 세금을 내야 합니다. 이를 그림으로 이해하면 다음과 같습니다.

다시 정리하자면, 근로소득요금에서 과세 표준별 누진세율로 기본세율을 적용하기 전에, 최대한 근로자 자신이 적용받을 수 있는 소득공제 항목을 적용한다면, 전체 근로소득금액이 줄어듭니다.

따라서 세율을 적용받은 결과 금액인 산출세액 역시 줄어들게 되는 효과를 갖습니다.

소득공제 항목, 소득공제 종합 한도

소득공제를 통해 적용받을 수 있는 공제 한도 금액을 연 2500만 원이며, 대표적인 소득공제 항목들은 다음과 같습니다. 인적 공제 기본 공제는 1명당 150만 원, 추가 공제는 대상마다. 상이합니다. 각종 보험료 공제 본인 명의로 부담한 공적연금, 건강, 고용보험료에 대한 공제로 자동으로 공제됩니다. 주택 연관 공제 주택임차차입금, 장기주택저당차입금, 주택마련 예금 공제 등이 있습니다연관된 특정한 정보는 을 잠고해주 세요. 소기업 소상공인 공제 소기업 혹은 소상공인을 위한 공제 항목으로 노란 우산공제에 납입한 금액에 대한 공제를 받습니다.

소득공제 항목별 공제 한도 및 자격요건

청약예금 공제 나중에 집을 사기 위해서 돈을 모으는 것을 주택청약종합저축이라고 합니다. 여기에 저축하는 것도 소득공제에 포함이 됩니다. 연 240만 원까지 넣을 수 있고 저축하는 금액의 40만큼 소득공제를 해줍니다. 한 달로 나누면 월 20만 원까지라고 볼 수 있습니다. 이렇게 꽉 채우면 96만 원만큼 소득공제를 받으실 수 있습니다. 벤처기업 출자 소득공제

창투조합으로 투자를 하거나 벤처기업에 직접 투자를 하면 소득공제를 많이 받으실 수 있습니다.

벤처기업에 투자하는 것을 에인절 투자라고도 할 수 있습니다. 이런 단계에서 투자를 많이 진흥하도록 유도하는 것입니다. 그래야 많은 스타트업들이 생겨나며 경제 활동에 도움이 되기 때문입니다. 특히 벤처기업에 직접 투자를 하면 3,000만 원까지는 100% 소득공제를 해줍니다.

소득공제 최대한도

소득공제를 받는다는 것은 세금을 계산할 때 내 연봉을 줄이게 되는 효과입니다. 만약 내 연봉이 5,000만 원인데 앞에 언급했던 공제 조건을 전부 챙겨 소득공제를 5,000만 원을 받게 된다면 나는 수익이 0인 사람이 되는 것인데 그럼 세금이 0이란 말이 됩니다. 하지만 당연히 이렇게 안 되겠죠. 앞에서 언급했던 모든 소득공제 한도는 전부 합쳐서 2,500만 원까지만 받을 수 있습니다. 나의 노력으로 줄일 수 있는 내 연봉의 크기는 2,500만 원이라는 것이죠. 더 이상 줄일 게 없습니다.면 다음에 포스팅할 세액감면 항목을 챙기셔야 합니다.

이렇게 연말정산 소득공제 항목별 공제한도 및 자격조건 알아보았습니다. 다음 포스팅에는 세액공제에 관련해서 알아보는 시간을 가지도록 하겠습니다.

자주 묻는 질문